税務調査の基本
事前通知から当日の立会い、修正申告の勧奨、加算税までの流れをまとめたカテゴリーです。税務調査の仕組みと手続きを、元国税調査官の税理士が実務の視点で解説します。
輸出免税の指定書類とは？｜令和8年10月改正と郵便輸出の注意点を解説新着!!
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「令和8年10月から、輸出免税の証明書類が増えたと聞いた」 「海外の取引先から輸入許可書を取り寄せる必要があるのか」 「EMSで発送した場合、税関告知書のコピーでもよいのか」 輸出 […]
税務調査で在庫の計上漏れを指摘されたら？｜棚卸・原価・重加算税を元国税調査官が解説
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「税務調査で、年末の在庫が少なすぎると言われた」 「倉庫や外部保管分を棚卸に入れておらず、所得が少なくなっていると指摘された」 「在庫の数え間違いなのに、重加算税まで課されるのか不 […]
税務調査で私的経費を指摘されたら？｜家事関連費・按分・重加算税を元国税調査官が解説
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「税務調査で、生活費まで経費に入っていると言われた」 「自宅家賃や車、スマホ代を事業割合で経費にしているが、按分率を否認されないか不安」 「私的経費を指摘されたら、重加算税まで課さ […]
税務調査で売上除外と指摘されたら？｜売上漏れ・重加算税との違いを元国税調査官が解説
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「税務調査で、売上の一部を除外していると言われた」 「申告から売上が漏れていたが、重加算税まで課されるのか不安」 「個人口座への入金や現金売上を、意図的な売上除外と判断されそう」 […]
税務調査で外注費が架空・水増しと指摘されたら？｜元国税調査官が対応を解説
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「税務調査で、外注費の一部が架空だと言われた」 「外注先は実在し、振込もしているのに、水増しではないかと疑われている」 「キックバックや資金還流を指摘され、重加算税まで課されるのか […]
会計ソフトで確定申告した個人事業主の税務調査｜間違いやすい点を元国税調査官が解説
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「freeeやマネーフォワードを使って、自分で確定申告しているけれど大丈夫だろうか」 「銀行口座やクレジットカードを連携しているので、申告は合っていると思う」 「税理士を付けていな […]
事業主貸・事業主借が多いと問題？｜個人事業主の税務調査を元国税調査官が解説
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「会計ソフトを見ると、事業主貸が数百万円になっているけれど大丈夫だろうか」 「事業主借が大量に出てくると、税務署から怪しまれるのだろうか」 「元入金がマイナスになっているけれど、申 […]
会計ソフトの現金残高がマイナス？｜個人事業主の原因と税務調査を元国税調査官が解説
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「会計ソフトを見ると、現金がマイナス50万円になっているけれど大丈夫だろうか」 「実際には現金を持っているのに、会計ソフトの残高と合わない」 「このまま確定申告したら、税務調査で問 […]
税務調査で帳簿がないとどうなる？｜通帳・生活費から所得を推計される場合を元国税調査官が解説
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「税務調査が来たが、帳簿をほとんど作っていない」 「昔の売上や経費の資料が残っておらず、本当の所得が分からない」 「税務署から生活費や預金の増減を聞かれているが、そこから所得を計算 […]
税務調査の途中から国税OB税理士に依頼できる？｜依頼できる時期と対応範囲を解説
著者：市田佳祐（税理士・元国税調査官） 「税務調査が始まっているが、今から別の税理士に相談してもよいのか」 「顧問税理士はいるが、税務調査だけ国税OB税理士に依頼できるのか」 「すでに税務署から問題点を指摘されている。今 […]